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我是小规模公司，代开的专票去税局领发票的时候已经预缴过了，用微信付的款，那我做账的时候应该怎么做，
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学员朋友您好，据专票上的税额，结转到应交税费科目。
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款（或现金）
2023 11/27 09:33
易 老师 
2023 11/27 09:33
如果微信是公司的话，通过其他货币，个人微信的话，报销银行和现金支付
易 老师
2023 11/27 09:34
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税。
84784993 
2023 11/27 09:36
比如说我公司第三季度是这样子，我第二季度已经预缴了1800税款，然后我再第三季度的时候把这个1800税额的发票红冲了，导致我申报表应纳税额是-1800，这种我要怎么做账
易 老师
2023 11/27 09:40
同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的 形成留抵可以抵以后的需要交的增值税
84784993
2023 11/27 10:26
我5月份开的，然后我要回到5月份做的那笔分录改成负数，是这个意思吗
易 老师
2023 11/27 10:28
学员您好，是的，对的
84784993
2023 11/27 10:28
好的，谢谢您，祝您生活愉快
易 老师
2023 11/27 10:29
有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。
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