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问题已解决
老师们好！有个问题咨询一下，今年9月冲红了去年开出的两张普通发票，1张是去年开出时税率是免税的，9月冲红后重开税率1%普通发票，1张是去年开出时税率是3%的，9月冲红后重开税率是1%普通发票。去年是季度不达30万不用交税。今年第三季度达30万正常交税。上月申报增值税因为税率对不上，税局要求我更正去年的申报，所以实际要交的税费跟我实际账上的税费要多。我应该怎么做账务处理？
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你好，多交的那一部分借营业外支出，但应交税费。
2023 11/27 11:13
84784958 
2023 11/27 11:20
还有就，增值税申报表上的累计收入跟我账上的累计收入不一致，这样会有影响吗？
郭老师 
2023 11/27 11:22
有影响，增值税的销售额和所得税的销售额必须是一样的。
84784958
2023 11/27 11:23
哪我应该处理？
郭老师
2023 11/27 11:24
你的开票金额和你增值税报表里面的销售额是不是一样的？
84784958
2023 11/27 11:25
哪如果按你之前说了，多交的部分入营业外支出的话，我账上收入金额就没有变动
郭老师
2023 11/27 11:27
我调整的是税率差额
你的销售额不要动。
84784958
2023 11/27 11:29
是的，因我更正了去年的申报，哪我9月增值税申报表收入，就是我9月开出实际收入（不包含冲红哪两张发票的）增值税申报表比我账上多了，冲红哪部分的收入。
郭老师
2023 11/27 11:30
怎么能更正去年的申报表，之前的不要动，然后你只修改今年的。
郭老师
2023 11/27 11:31
是不是做了以前年度损益调整？
84784958
2023 11/27 11:31
税局让我更正了，
郭老师
2023 11/27 11:35
那你去年和今年的增值税销售额，所得税销售额，你看一下是不是都不一样。
84784958
2023 11/27 11:36
我之前也咨询过这个问题？
郭老师
2023 11/27 11:36
你好，这里填写的复数是今年开的负数发票，不是以前。
84784958
2023 11/27 11:36
更正了去年的，去年就减少了，今年的增加了
郭老师
2023 11/27 11:37
那你去年和今年是不是都不一样，你回复一下可以吗？
郭老师
2023 11/27 11:37
累计起来两年是一样的。
84784958
2023 11/27 11:39
两年累计起来是一样的
郭老师
2023 11/27 11:40
那你税务局找你，你就去修改，不找你的话就这样。
84784958
2023 11/27 16:03
也更正了去年的年报，那么今年我要怎么做账务处理。？
郭老师
2023 11/27 16:04
你好，你怎么修改的？你看下你修改之后的汇算清交和增值税销售额是一样的吗？
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