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利润的结转，提盈余公积、发股利时借方能不能不用“-提取法定盈余公积”、“-提取现金股利”这些二级科目，直接用“利润分配-未分配利润”？
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严格来说不行
先计提
然后结转
2023 11/27 11:46
84785043 
2023 11/27 11:47
但是结果好像是一样的吧，现实中很多企业也直接借记未分配利润
郭老师 
2023 11/27 11:48
是的，结果是一样的。但是你没有体现计提。
84785043
2023 11/27 11:53
计提和结转的分录是每个月末都做吗，还是只有年末才做？
郭老师
2023 11/27 11:53
你好年末来做就可以了
84785043
2023 11/27 12:00
那照这么说，虽然报表是每个月编一次，资产负债都变化，但所有者权益要等到年底才变（暂不考虑新投入或内部转化，只考虑利润的影响）？平时就放利润表的本年利润里？
郭老师
2023 11/27 12:01
所有者权益里面包含着未分配利润，这个未分配利润里面就是每个月的你的损益变化，有业务的他不可能一个月不变。
郭老师
2023 11/27 12:01
那你的利润变化不就是在未分配利润里面体现？
84785043
2023 11/27 12:02
那相当于还是每月结转一次利润吧
郭老师
2023 11/27 12:03
对的，肯定的，按月结账呀。
84785043
2023 11/27 12:04
哦哦，主要看您刚才上面说计提和结转的分录只要年末做一次
郭老师
2023 11/27 12:05
你说的利润结转是借本年利润贷利润分配啊，这个是月末做结转，损益是每个月呀。
郭老师
2023 11/27 12:05
按月结账，结账的是结转损益啊。
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