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外购或自产的存货取得相关进项税的,需要做进项税额转出的有哪些情况呢?

84785035| 提问时间:2023 11/27 12:08
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,以下要转出 (1)用于简易计税 (2)用于免税项目 (3)用于集体福利 (4)用于个人消费(如业务招待) (5)非正常损失
2023 11/27 12:11
84785035
2023 11/27 12:34
哪些餐饮费取得的增值税专票的进项可以抵扣销项税额?
84785035
2023 11/27 12:40
比如:1、员工食堂采购食材取得的专票。2、员工出差时就餐取得的专票。3、员工培训期间就餐取得的专票。4、公司在酒店开会,会议期间就餐取得的专票。5、公司召开董事会发生的餐费取得的专票。等等
廖君老师
2023 11/27 13:02
您好,餐饮费都 不能抵扣的哦,这是个人消费,增值税是链条税,在这里就断了
84785035
2023 11/27 13:20
那就只可以全额或限额抵扣企业应纳税所得额咯
廖君老师
2023 11/27 13:22
您好,是的,是这么理解的,另外提醒一下,本地的住宿费发票不要抵扣哈,因为不是业务招待的话,员工不会在本地出差,我们被提醒过
84785035
2023 11/27 13:29
本地住宿费可以作为职工福利费入账吗?
廖君老师
2023 11/27 13:36
您好,我认为作为招待费合适,因为这个住宿费肯定知道 是谁的,能量化到个人的福利是要交个税的
84785035
2023 11/28 10:37
好的谢谢
廖君老师
2023 11/28 10:42
 亲爱的,您太客气了,祝您生活愉快! 希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84785035
2023 11/28 11:18
误餐补贴应该记录到哪个科目?
廖君老师
2023 11/28 11:26
您好,管理费用等-差旅费
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