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老师，年初的报表做了更正，补交了税和滞纳金，怎么做账？分录怎么写？
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你好，具体是补缴的什么税款？
2023 11/27 14:30
84784992 
2023 11/27 14:31
增值税，就是加计抵减多抵扣了，把这部分更正了
邹老师 
2023 11/27 14:32
你好，先做之前加计抵减的相反分录，然后做补交税款和滞纳金的分录
借：应交税费—未交增值税
营业外支出—滞纳金
贷：银行存款
84784992
2023 11/27 14:34
相反分录怎么做？
邹老师
2023 11/27 14:34
你好
你之前如何做的加计抵减分录，现在做相反分录就好了。比如
借：其他收益，贷：应交税费—应交增值税（加计抵减）
84784992
2023 11/27 14:39
之前是这样的
邹老师
2023 11/27 14:39
请仔细看我回复的内容
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