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老师，我们做工程项目监理服务，合同规定签订后支付一部分预付款，但是他们要求必须开发票，但是这部分预付款，实际是支付明年的费用，这边怎么入账，
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你好！开发票的话增值税需要在开票当月确认，企业所得税可以按实际收益期确认收入
2023 11/27 15:02
84785036 
2023 11/27 15:18
所得税具体怎么做账呢？
耿老师 
2023 11/27 15:21
你好！可以计入借 银行存款 应交税金 贷 预收账款
84785036
2023 11/27 15:56
这样所得税收入和增值税收入不一致了
84785036
2023 11/27 15:57
实际已经开了发票
耿老师
2023 11/27 16:21
你好！是的，真实业务增值税和企业所得税可以存在差异
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