老师支计提和支付工资我做借：销售人员工资10000万，贷：应付职工薪酬10000元，支付时借：应付职工薪酬10000元，贷：银行10000元。另外我支付50元个税，现在资产负债表那应付职工薪酬有负数50元。我是做错分录吗？要怎么改正。_实务

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老师支计提和支付工资我做借：销售人员工资10000万，贷：应付职工薪酬10000元，支付时借：应付职工薪酬10000元，贷：银行10000元。另外我支付50元个税，现在资产负债表那应付职工薪酬有负数50元。我是做错分录吗？要怎么改正。

84784963| 提问时间：2023 11/27 15:36

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小杜杜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

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你好 50在计提的时候要踢出来，借：应付职工薪酬50 贷：其他应付款50

2023 11/27 15:38

84784963

2023 11/27 15:44

这50元我做了借：应付职工薪酬50，贷：应交所得税50。支付时借应交所得税50元，贷：银行50。但是资产负债里面应付职工薪酬还是负了一个50元的。

小杜杜老师

2023 11/27 15:51

比如，总应付1000，个税50。那么计提时：借：管理费用1000 贷：应付职工薪酬950 应交税费-应交个人所得税50 交税时：借：应交税费50 贷：银行存款50 发工资时：借：应付职工薪酬950 贷：银行存款950 这个不会有应付职工薪酬余额的，你看一下计提的分录里面或者支付的分录里面是不是有个50