免费问答

老师，实际情况是这样的，帮忙再看看分录怎么写？谢谢

那就是我之前发给你的分录

10月份做帐是挂帐的，会计分录怎么写？加工费也属于我们的主营业务农收入

10月份挂账就不需要账务处理啊，等到实际支付的时候再账务处理，其次加工费是主营业务收入，那在产生加工费的当月账务处理为： 借：应收账款-A公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 其次： 借：应付账款-A公司 131217.6 贷：应收账款-A公司 8564        其他应收款 -代付材料款 4632        财务费用-现金折扣 5000       银行存款 113021.6

老师，那意思是，10月份挂账时，只需要做一笔分录，借：原材料 131217.6 贷：应付账款 131217.6 这样对吗？

如果是材料是10月入账的，那就是这么账务处理，但是如果不是，就是材料具体什么时候入账，就在当月账务处理

不知道我现在做的是否正确呢

也是可以的，但是一般都是在实际支付的时候，冲销应收应付，还有，你不需要考虑税费的吗

但是一般都是在实际支付的时候，冲销应收应付，老师，这句话，我不太明白，意思是，我那笔借：应付账款-A公司，贷：应收账款-A公司，这种冲减法，不对是吗？我们是做内账，不含税的

我们是很少会这样冲销，一般都是在最终结账的时候编制一笔凭证，你这就是多做了一笔凭证，不过你这样也没有问题

老师，那你可否按你正常的操作流程 ，按我告诉你的，帮我按你的意思，写一下会计发给我，我想按你的正确思路写凭证。谢谢您，辛苦你耐心指导我

其实并不是说谁的就是正确的，因为实际工作中，每个凭证后都需要有附件，所以会尽可能简单处理。 按照你提供的情况： 在收到A公司材料时： 借：原材料 131217.6 贷：应付账款-A公司 131217.6 应收A公司加工费时： 借：应收账款-A公司 8564 贷：主营业务收入-加工费 8564 帮A公司代付材料款时： 借：其他应收款-A公司 4632 贷：银行存款 4632 因为现金折扣一般都是根据贵公司实际支付日期计算得来的，所以应该在实际支付日账务处理 借：应付账款-A公司 131217.6 贷：应收账款-A公司 8564        其他应收款-A公司 4632        财务费用-现金折扣 5000       银行存款 113021.6

那我做的那笔借，应付账款，贷应收帐款是多写的是吗？系统会直减冲的是吗？

没有啊，在实际支付的时候，不是冲减了吗?系统不会自动对冲的

好的，感谢老师

不客气，祝你心想事成！步步高升！

老师，连续10次的提问，就找不到你了，那我可以通过什么方式能联系到你呀，好想有你的联系方式，你不紧经验丰富，而且又有耐心，感恩遇见您

你下次提问可以直接@闷闷老师就好，感谢你的认可