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比如去年开的发票 意外险已经计入成本 今年来全部红冲 怎么做账
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您好， 把去年的分录做负数就可以了
2023 11/28 11:13
84784990 
2023 11/28 11:19
是不是收到负数发票 就是 借：-其他应付款 贷-银行存款 那重新收到新的票怎么处理 吆重新计入成本嘛
刘艳红老师 
2023 11/28 11:30
借：-其他应付款 借银行存款
84784990
2023 11/28 11:41
那他重新开了发票过来 我怎么做呢 我之前已经做了成本了 现在是成本要少一点了
刘艳红老师
2023 11/28 11:43
你去年是计入费用了吧
84784990
2023 11/28 12:20
嗯 现在红冲以后要开个新的金额过来
刘艳红老师
2023 11/28 12:21
借：以前年度损益调整-
借：银行存款+
84784990
2023 11/28 12:22
如果没有做以前年度损益调整 怎么做科目
刘艳红老师
2023 11/28 12:34
你前面入的是费用，所以要冲以前年度损益
84784990
2023 11/28 12:36
比如我之前是20000 现在发票是18000 然后我就是做借以前年度损益-2000 借银行存款2000？
刘艳红老师
2023 11/28 12:37
是的，就是你说的这样的
84784990
2023 11/28 12:38
但是之前这2000的差额他今年退了 我就做了银行存款2000 带其他应付款
刘艳红老师
2023 11/28 12:41
你是想把其他应付款也冲掉，是吧
84784990
2023 11/28 12:44
是的 我是之前做了这笔分录了
刘艳红老师
2023 11/28 12:47
那你分两笔冲就可以了
84784990
2023 11/28 13:46
那老师可以给说下完整的分录嘛
刘艳红老师
2023 11/28 13:51
你直接冲一笔就可以了，为什么要冲两笔了，其他应付款已经平了呀
84784990
2023 11/28 14:09
但是老师 之前比如退回的额2000我是直接计入其他应付款的 没有做增值税 但是现在发票少了 我进项税也少了 按个凭证需要改动吗
刘艳红老师
2023 11/28 14:09
不用呀，冲银行存款就可以了
84784990
2023 11/28 14:15
那我现在收到比如这18000的发票 我就做以前年度损益（20000-18000差额）借银行存款（20000-180000差额）嘛 我之前退的差额我已经做了银行存款2000 贷其他应付款 这样的银行存款是不是不对
刘艳红老师
2023 11/28 14:18
其他应付款，前面付了就平掉了
刘艳红老师
2023 11/28 14:18
你直接冲银行存款就可以了
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