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老师，人事把2022年人员工资4万金额去税务局删除，我需要改2022年汇算清缴，还是在2023年调账不需要改2022年汇算清缴，要改2022汇算清缴会减少成本，增加利润，未分配利润，盈余公积，还会涉及哪些？
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修改2022年的汇算清缴
Do是盈利的吗？
2023 11/28 15:23
84784963 
2023 11/28 15:29
是的盈利
84784963
2023 11/28 15:29
还要缴企业所得税
郭老师 
2023 11/28 15:29
你好，需要的纳税调增，调增之后需要交所得税的，需要补所得税红冲计提的盈余攻击。
84784963
2023 11/28 15:29
我这个可以在2023年年调整吗，不改2022年汇算清缴
郭老师
2023 11/28 15:31
你好，有风险的，因为自然然电子税务局扣缴端和职工薪酬明细表这个比对。
84784963
2023 11/28 15:32
2023年调账分录
借，应付账款 贷，以前年度损益调整 ，借，以前年度损益调整 贷，盈余公积金，利润分配-未分配利润
郭老师
2023 11/28 15:33
你好，你的工资不是通过应付职工薪酬啊？
84784963
2023 11/28 15:35
2022年改汇算清缴，成本减少4万，利润调增4万，盈余公积调增0.4，未分配利润调增3.9万，是这么改汇算清缴吗
84784963
2023 11/28 15:37
借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬 贷，应付账款
84784963
2023 11/28 15:38
提供劳务服务公司
郭老师
2023 11/28 15:39
职工薪酬明细表工资薪金一行，税收金额减少4万，然后主表纳税调增4万，利润增加4万，其他的不需要调整。其他的都是自动的弥补亏损表
还有小型微利企业。明细表也是自动。
84784963
2023 11/28 15:42
我这个是根据2022年会计做账调整，她是这么做账的
郭老师
2023 11/28 15:44
借应付账款，贷应付职工薪酬，
借应付工薪酬，贷以前年度损益调整
红冲做这个。
84784963
2023 11/28 15:46
嗯嗯，谢谢老师
84784963
2023 11/28 15:47
盈余公积金，利润分配不用做
84784963
2023 11/28 15:47
财务软件自动结转
郭老师
2023 11/28 15:47
需要的之前怎么做的，做相反的就可以的。
84784963
2023 11/28 15:49
嗯嗯，老师，我这做的分录是在2023年调整
郭老师
2023 11/28 15:51
可以的，可以做到这个月的。
84784963
2023 11/28 15:54
嗯嗯，谢谢老师
郭老师
2023 11/28 15:57
不用客气，工作愉快。
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