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购货方已经抵扣了专票 对方现在红冲去年发票怎么做账
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你们直接开红字发票，然后原分录红冲就是
2023 11/28 15:47
84784990 
2023 11/28 15:49
我们是购货方已经抵扣了对方的专票 现在她重新开票 我去年已经计入成本已经抵扣了发票现在开具了红字信息表给他们 他们给我们开负数发票和新的发票
家权老师 
2023 11/28 15:51
借：原材料等 负数
贷：应交税费-增值税进项转出 正数
应付账款-负数
84784990
2023 11/28 16:36
其他应付款-19000 应交税金-1000 贷银行存款20000 借营业成本-19000 贷其他应付款-19000
家权老师
2023 11/28 16:38
嗯嗯，把相关的影响冲平就是。只是进项要做转出，不能红冲
84784990
2023 11/28 16:42
进项税转出这个科目我 到时候怎么冲平呢
家权老师
2023 11/28 16:45
这个不需要冲平的，是进项税的备抵科目
84784990
2023 11/28 16:47
那意思是就这个会一直宅应交税费-增值税进项税转出 贷方显示
家权老师
2023 11/28 16:50
是的，不用管他，正确申报就是
84784990
2023 11/28 16:52
那给我开的新的发票我是可以重新抵扣的把
家权老师
2023 11/28 16:52
是的 ，继续抵扣就行了
84784990
2023 11/28 16:58
分录是这么做的嘛 收到负数发票 借其他应付款，27000
借主营业务成本负数、25471.7
贷应交税费、应交增值税进项转出，1528.3
收到蓝字发票以后
主营业务成本、
应交税费、应交增值税进项
贷其他应付款27000
家权老师
2023 11/28 17:00
开的发票金额一样，不需要做其他分录了
借：应交税费、应交增值税进项 1528.3
贷应交税费、应交增值税进项转出 1528.3
84784990
2023 11/28 17:01
发票金额不一样了 要比之前的少2000
家权老师
2023 11/28 17:03
那么就按你的分录做
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