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老师您好，请问一下总公司在北京分公司在陕西，分公司只交社保，发工资申报个税都在总公司所得税也总公司合并申报，什么情况是非独立核算？我想把分公司交的保险合并到总公司做行吗？下面图是代理公司帮交的社保做的帐，分公司的我也想这样做到总公司，分公司不做账行吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，这些人实际是为总公司服务还是为分公司服务的？
2023 11/28 16:32
kobe老师 
2023 11/28 16:37
还有就是要考虑分公司是否具有经营性质，如果有经营性质，增值税必须在当地缴纳，所得税也要分摊。所以分公司是必须做账的。
84784964 
2023 11/28 17:18
为总公司服务，项目合同也是跟总公司签的，就是当地的人交保险才成立的分公司。分公司没业务什么都不做就是帮总公司交保险。
kobe老师
2023 11/28 17:29
也就是说分公司是一个空壳？没有业务、没有与员工签订人事合同、不需要承担任何费用？
84784964
2023 11/28 17:30
是的老师，所有费用总公司出，就是总公司的项目地招聘的员工给他们在当地上社保。
84784964
2023 11/28 17:32
老师这样能把帐直接做到总公司走费用，分公司只是零申报增值税吗？分公司用申报个税吗？个税也是总公司申报。
kobe老师
2023 11/28 17:32
账务处理做到总公司完全没问题。但是这种税局和人社一般是会查的，要求当地的人必须在当地缴纳社保。
84784964
2023 11/28 18:12
我们是在当地上的社保，就是分公司上的总公司付款。
kobe老师
2023 11/28 18:39
总公司是代垫款项嘛，其他应收，分公司做的成本，挂其他应付
84784964
2023 11/28 18:44
那分公司也还不了钱呀？分公司没业务
84784964
2023 11/28 18:44
就是交个保险，别的什么也不干
kobe老师
2023 11/28 18:52
正常总公司是应该和分公司签一个委托业务合同的，因为你用的这些人是为了某项业务服务的，没有收入是不合理的，这也是税务一个风险点。
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