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老师，如果月末进账大于销项，需要进行账务处理吗
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你好。这个不用账务处理的
2023 11/29 10:04
84785034 
2023 11/29 10:04
那老师，这个留抵税额这个科目不是这时候用的吗
家权老师 
2023 11/29 10:06
正确申报就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785034
2023 11/29 10:07
老师，这个进账大于销项在申报表体现出来就是留抵的税额吗
家权老师
2023 11/29 10:10
是的，就是那样子的哈
84785034
2023 11/29 10:11
哦哦，那老师，那这个留抵税额这个科目平时是用不到的吗
家权老师
2023 11/29 10:13
是的，不用那个留抵税的科目
84785034
2023 11/29 10:13
好的谢谢老师
家权老师
2023 11/29 10:17
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
84785034
2023 11/29 10:40
老师，如果销项大于进账，那这个月末需要处理吗，需要转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税吗）
家权老师
2023 11/29 10:46
前边都讲了，需要的哈
84785034
2023 11/29 10:47
老师，如果对方给开了发票。但是没认证，可以不入账吗，等需要的时候再认证。再入账
家权老师
2023 11/29 10:50
不可以的，必须及时入账
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