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当月税金计提结转，借应交税金，应交增值税，转出未交增值税，贷应交税金，应交增值税，未交增值税，借方为什么是负数
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借方是负数，表示他需要缴纳的税款，欠税交了之后就没有了。
2023 11/29 12:42
84785037 
2023 11/29 12:59
郭老师好，借方是三级科目转出未交增值税，贷方的未交增值税交了才没有，我是第一个月结转
郭老师 
2023 11/29 13:02
进项、销项分别结转到转出未交增值税，转出未交增值税就没有余额了。
84785037
2023 11/29 13:21
这个我看会计都是在12月才转销项和进项到-转出未交增值税三级科目，每个月只有，借转出未交增值税贷未交增值税
郭老师
2023 11/29 13:22
可以月末做，也可以年末做，也可以不用做。
郭老师
2023 11/29 13:22
根据自己的情况自己选择就是了，你想要每个月没有余额，就做
84785037
2023 11/29 13:37
销项进项有余额没事，我年底再转，我就是转出未交增值税这部分搞不懂为什么是负数，还是本应该是负数。这笔-销项抵扣进项后，剩下的从，贷未交增值税结转到，借转出未交增值税，借的这个转出未交增值税是负数哪来的？
郭老师
2023 11/29 13:39
你只有金项小项结转到转出未交增值税，他才没有余额，你不结转的话，它不就一直有余额，而且是借方余额，所以导致出现负数。
郭老师
2023 11/29 13:40
你第一个发过来的那个分录，它的发生额就是在借方从头到尾就这一笔，它不出现负数，那应该出现哪个数啊。
84785037
2023 11/29 13:48
那就是不结转销项进项到-转出未交增值税，那这个-转出未交增值税它就是负数的对吗
郭老师
2023 11/29 13:49
对的对的，是这么理解的。
84785037
2023 11/29 13:52
谢谢，公户收个人的款，无票要怎么做账列科目呀
郭老师
2023 11/29 13:54
借银行
贷主营业务收入应交税费。
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