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社保挂其他应收款 -代扣代缴个人部分，本来实际要收回1420.96 ，但是前任会计计提社保的时候，他计提1366.44元。相差54.52元。请问老师怎么平账。
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下次发工资时补扣54.52
2023 11/29 14:24
84784962 
2023 11/29 14:25
怎么做、？
老师
家权老师 
2023 11/29 14:27
.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）54.52
84784962
2023 11/29 14:29
工资没有计提多54.52元啊
84784962
2023 11/29 14:29
分录我会啊 ，就是申报工资的时候，没有申报多54.52元
家权老师
2023 11/29 14:33
没明白你具体要表达什么？是做账少扣了还是个税申报少申报了？
84784962
2023 11/29 14:34
实际上社保个人部分是要收回1420.96。
84784962
2023 11/29 14:35
但是会计只计提1366.44
家权老师
2023 11/29 14:35
那么前边的会计就是少扣了，以后就是我写的那个分录补扣回来就是
84784962
2023 11/29 14:41
会计分录是对。就是申报工资的时候，没有多计提54.52。，
84784962
2023 11/29 14:41
支付工资的时候➕上54.52 工资也对不上了
家权老师
2023 11/29 14:45
申报错误就更正申报，少计提了工资就是补计提
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