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小规模纳税人代开普票 如果免增值税 那记账的时候需要按1%做一笔应交税费-应交增值税 的分录吗
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对，做账的时候要体现应交税费，应交增值税的
2023 11/29 15:35
84785022 
2023 11/29 15:36
那就是做账的时候 要按1%体现出来应交增值税 就算代开的发票里面没有税额 也要体现应交税费 应交增值税吗
84785022
2023 11/29 15:38
还有报增值税和所得税的时候 不是要填收入吗 那收入是填扣除增值税的收入还是填发票上的含税金额呀
东老师 
2023 11/29 15:38
对，是的，需要体现应交税费这个科目
东老师
2023 11/29 15:38
收入填写的是扣除增值税之后的不含税金额
84785022
2023 11/29 15:38
还有报增值税和所得税的时候 不是要填收入吗 那收入是填扣除增值税的收入还是填发票上的含税金额呀
东老师
2023 11/29 15:39
填写的都是不含增值税的收入数
84785022
2023 11/29 15:40
明白了 那季末 未交增值税会转到营业外收入里面 那报增值税的时候营业外收入的金额还用报吗
东老师
2023 11/29 15:40
申报增值税的时候，营业外收入的金额不用申报
84785022
2023 11/29 15:41
就是同事教我的 等季末的时候 把应交增值税结转到营业外收入-政府补助里面 那报增值税和所得税的时候 还用加上营业外收入的金额吗
东老师
2023 11/29 15:42
报税的时候都是用不含税的金额来填写的
84785022
2023 11/29 15:42
好的 明白了 那营业外收入不也是收入吗 为什么不用报呢
84785022
2023 11/29 15:42
是要看它的收入性质吗
东老师
2023 11/29 15:42
营业外收入只是在您算所得税的时候会算上的
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