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@冉老师，本年营业利润和利润总额129.77万元，其中信用减值损失-281.95万元，如果没有信用减值损失营业利润和利润总额应该是411.72万，我想问最终按129.77万元还是411.72万元计算所得税（这个减值不是真实的损失，是财务估计损失）
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2023 11/29 17:52
馨桐 
2023 11/29 17:53
同学您好:按应纳税所得额411.72，计算所得税
84785033 
2023 11/29 17:57
老师能给个具体金额的会计分录吗
馨桐
2023 11/29 17:58
同学您好:
借:所得税费用=411.72*0.25=102.93
贷:应交税费-应交企业所得税102.93
84785033
2023 11/29 18:15
老师，本年营业利润129.77万元，其中信用减值损失-281.95万元，如果没有信用减值损失营业利润应该是411.72万，如果利润总额没有变化应该按411.72万元缴企业所得税，如果由专项款转入营业外收入增加100万元，利润总额229.77万元，我想问最终按311.72万元还是511.72万元计算所得税（这个减值不是真实的损失，是财务估计损失）
馨桐
2023 11/29 19:39
同学您好:
利润总额=129.77+100=229.77
加上企业所得税纳税调增=281.95
应纳税所得额=229.77+281.95=511.72
按应纳税所得额计算企业所得税
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