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招待费发票有专票，我把进项税抵扣了，次年做纳税调整的时候招待费有调整的话，已经抵扣的进项税有影响不
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你好，你已经抵扣的话是需要做进项税额转出的
2023 11/30 10:34
84784970 
2023 11/30 10:38
但是费用发票里面有专票普票，调整的时候只是把那多的40%调整出去，那40%没有对应是那笔呀，怎么进项税额转出呢
东老师 
2023 11/30 10:40
我说的转出是只是需要你把这个进项税额部分转出
84784970
2023 11/30 10:44
我的意思是调整出去40%怎么判断是包含专票的呢
东老师
2023 11/30 10:45
招待费你不管多少的话，都是需要你进项税额转出的，不在于调整的部分
84784970
2023 11/30 10:53
意思就是招待费专用发票开了也没用，进项税都不能抵扣
东老师
2023 11/30 10:53
是没错，就是这个意思和你那个所得税那个抵扣没有关系
84784970
2023 11/30 10:54
差旅费的专票是可以抵扣的是不
东老师
2023 11/30 10:54
如果是员工出差的专票是可以抵扣的
84784970
2023 11/30 10:58
是所有招待费发票的专票都不能抵扣，还是说有部分不能抵扣
东老师
2023 11/30 10:58
所有招待费的专票都是不能抵扣进项税额的
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