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老师，有一笔10万的款，发票收到了，已入库并结转成本了，款付不出去，怎么做纳税调增呢
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你好，款是什么原因导致付不出去呢？
2023 11/30 12:15
84785011 
2023 11/30 12:25
公司注销了
邹老师 
2023 11/30 12:51
你好，这个款不用支付了，也不需要做纳税调增的
84785011
2023 11/30 12:52
那我应付账款科目就平不了了
邹老师
2023 11/30 12:52
你好，款付不出去，分录是
借：应付账款，贷：营业外收入
84785011
2023 11/30 12:53
这收入还是要交企业所得税
邹老师
2023 11/30 12:54
你好，营业外收入已经计入了利润总额，就不需要再做纳税调增处理的。
84785011
2023 11/30 13:01
嗯嗯！谢谢老师，那如果这个公司没注消，这笔10万的款不用付，有什么好的办法调增这个金额吗
邹老师
2023 11/30 13:03
你好，不用付的分录是
借：应付账款，贷：营业外收入
已经计入了利润总额，就不需要再做纳税调增处理的。
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