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结转就是借：固定资产清理 贷：累计折旧

借：累计折旧 贷：固定资产

那我不是第一张分录已经做了

是的，就是那样就结转平了

我最后要固定资产清理转平为零，怎么累计折旧结转

平时计提时累计折旧就在贷方呀，为啥清理时还要计提？

老师我就是固定资产清理现在余额就差累计折旧这笔转不平

关键是那个累计折旧不是平时计提的贷方余额吗？现在在借方直接冲平就是了哈

那老师固定资产清理最后余额是否要转平

那个金额转入营业外收入/支出

法院执行款税费计算表 序号 拍卖价 不含税价 税额（5%） 价税合计 1 27,000,000.00 25,714,285.71 1,285,714.29 27,000,000.00 2 税费计算 3 税种 计税金额 税率 税款 4 增值税 25,714,285.71 5% 1,285,714.29 5 城市维护建设税 1,285,714.29 7% 90,000.00 6 教育附加税 1,285,714.29 3% 38,571.43 7 地方教育附加税 1,285,714.29 2% 25,714.29

8 印花税 27,000,000.00 0.05% 13,500.00 9 税费合计 1,453,500.01 序号 项目 金额 1 法拍成交 27,000,000.00 2 还贷 6,000,000.00 3 还贷 12,600,000.00 4 还贷 6,902,804.99 5 税金 1,453,500.01 6 拍卖费 43,695.00 原值 残值 使用年限 月折旧 本年折旧 累计折旧 净值 49,770,191.45 2,488,510.00 20 197,007.

老师我是这笔账务处理如何做会计分录

清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

老师最后固定资产清理把累计折旧，交的税金和其他费用斗扣除再把余额转营业外收入

就是把固定资产清理余额转入营业外收入/支出

谢谢老师解答我和其他会计再讨论一下

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。