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老师，21年供应商开的发票，现在因为部分退货开了红字发票，和扣除退货的正数发票。分录这样子做对吗？
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之前的材料没有结转成本的可以。
2023 11/30 15:32
84785023 
2023 11/30 15:34
结转成本了，而且这个项目23年就结束，没有任何材料开进来了
郭老师 
2023 11/30 15:35
你好，你在什么时间结转的成本？
84785023
2023 11/30 15:35
上面的分录，这个项目的材料是负数了，要怎么处理呢？
84785023
2023 11/30 15:37
原来开进来的发票，21年就已经结转成本了
郭老师
2023 11/30 15:38
借原材料
贷以前年度损益调整
汇算需要纳税调整的
84785023
2023 11/30 15:41
老师，我看不懂你的分录，这个原材料是原来的，还是新开的，还是退货部分？而且21年的汇算清缴已经做完了什么时候再调增呢？
郭老师
2023 11/30 15:42
你好，调整的是你原材料差额的那一部分。不是多结转了成本。
郭老师
2023 11/30 15:42
多结转了，就需要红冲这个理解吧。
84785023
2023 11/30 15:57
就是把以前多结转的那部分成本，转到以前年度损益调整吗？ 借：原材料 7654.87 贷：利润分配-未分配利润 7654.87
郭老师
2023 11/30 15:58
小企业会计准则的，可以的。
84785023
2023 11/30 15:58
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
郭老师
2023 11/30 15:58
可以可以可以可以
84785023
2023 11/30 16:07
老师，那我的进项税额要怎么处理？ 还有我什么时候纳税调整？24年4、5份吗？
郭老师
2023 11/30 16:07
进项转出就可以的，附表二里面填写。
郭老师
2023 11/30 16:07
明年汇算清缴、纳税调整。
84785023
2023 11/30 16:12
老师，纳税调整是在哪个表里，哪个项目里填写呢？
郭老师
2023 11/30 16:12
你好105000这个表格里面30行。
84785023
2023 11/30 16:25
非常感谢老师，祝老师生活愉快
郭老师
2023 11/30 16:26
不用客气，工作愉快，非常感谢。
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