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总分公司，总公司给分公司拨款，挂的科目是其他应收，但是分公司用来经营了，那长期挂账怎么平账呢
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你好！这个要么还回来了
2023 11/30 15:42
84785011 
2023 11/30 15:55
总公司转入分公司的钱，是用来付工资社保等费用，款项回不来的前提下怎么做账呢？后续如果分公司有盈利了，才能冲减这个科目吗？是用分公司的净利润去冲减总公司的其他应收吗
宋生老师 
2023 11/30 15:58
你好！这个计入其他应收款或者内部往来了
分公司本身也不要求单独核算
84785011
2023 11/30 16:04
分公司是不要求单独核算，但是分公司一旦业务多起来的话，肯定是分开核算更清晰，所以这个往来，我们应该怎样去给平掉？而且合并报表，是一年合并一次就 可以吗
宋生老师
2023 11/30 16:08
你好！其实季度申报的时候就要合并了
84785011
2023 11/30 16:11
合并报表的时候，只是对外申报所得税的时候，但是总分公司的报表上，还是分别都挂着其他应收和其他应付是吧
宋生老师
2023 11/30 16:14
你好！是的，就是这样理解
84785011
2023 11/30 16:28
如果分公司有利润了，划拨给总公司，总分公司都怎样做 分录呀
宋生老师
2023 11/30 16:32
你好！这个直接计入内部往来就行
84785011
2023 11/30 16:45
怎么做啊，分录提供下吧
宋生老师
2023 11/30 16:53
你好！总公司收到钱，借银行存款 贷内部往来
分公司做相反的分录
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