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问题已解决
老师，这个解析没看懂，我的分录错了吗
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您好
您的分录不对 这里是简易计税项目 不是一般计税
简易计税收到的发票可以分包扣除
2023 11/30 16:30
84784988 
2023 11/30 16:31
怎么判断是简易计税的
bamboo老师 
2023 11/30 16:34
请问您整个账套没有其他资料了吗？
业务40是独立其他练习的？
84784988
2023 11/30 16:55
不是，这是11月的第40个业务
bamboo老师
2023 11/30 17:02
那前面资料也没有提到这个项目是简易计税吗
84784988
2023 11/30 17:11
前面有一个业务是已经转到进项税额里面了，还是没弄懂
bamboo老师
2023 11/30 18:06
有没有哪里提到简易计税相关点的
84784988
2023 11/30 18:12
不能抛开这个讲一下吗，还是我这个业务是根据一整套的业务下来的，得连贯起来
bamboo老师
2023 11/30 18:15
因为我看您图片上的单独内容看不出来是简易计税 但是看答案是简易计税
应该是一整套资料连贯起来 不然不会写简易计税的分录
所以我才问您前面有没有涉及到对应资料
84784988
2023 11/30 18:22
答案是一般计税
bamboo老师
2023 11/30 18:46
答案不是这张图片么
84784988
2023 11/30 18:47
不是，是下面那张，左上角有写答案解析
bamboo老师
2023 11/30 18:53
我把图片弄反了 对不起
解析应该是前面暂估了人工费入账 现在收到发票 有进项税额可以抵扣 把税额计入应交税费 把多进成本的税额红冲了
前面有暂估200万的人工费么
84784988
2023 11/30 19:03
我得找一下
bamboo老师
2023 11/30 19:04
您看下这个单位的往来
84784988
2023 11/30 19:04
没有暂估200万
bamboo老师
2023 11/30 19:06
那没有暂估 不应该这样写分录
84784988
2023 11/30 19:31
看不懂答案解析
bamboo老师
2023 11/30 19:58
如果前面没有暂估的话
这个答案有问题的
没有暂估 收到发票 并支付 正常应该这样写分录
借：工程施工-合同成本
借：应交税费-待认证进项税额-一般计税项目
贷：银行存款
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