00:10:00
问题已解决
收电信专用发票113，实际支付110，请问账务如何处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
差3挂应付账款就是了
2023 11/30 16:40
84784973 
2023 11/30 16:41
电信公司也不要了
家权老师 
2023 11/30 16:43
那么直接计入财务费用-折让
84784973
2023 11/30 16:47
借：
管理费用-通讯费 100
应交税费-应交增值税-待认证进项税 13
贷：
营业外收入-其他 3
银行存款 110
这样做有问题吗？实付优惠部分是否需要分摊进项税额进行转出？
家权老师
2023 11/30 16:50
嗯嗯，把优惠的部分转出就行
84784973
2023 11/30 16:55
有两个问题：
以营业外收入形式转出是否要确认销项？
以费用形式冲销，是否需要进项税额转出？因为对方开具的是专票嘛
家权老师
2023 11/30 16:57
这个不需要交增值税。少支付的部分进项转出就是
84784973
2023 11/30 17:05
借：
管理费用-通讯费 100
应交税费-应交增值税-待认证进项税 13
贷：
营业外收入-其他 2.65
应交税费-应交增值税-进项税额转出 0.35
银行存款 110
麻烦看看是这样吗？我怎么总觉得有点问题
家权老师
2023 11/30 17:09
就是那样做的分录，计算正确就行了
84784973
2023 11/30 17:17
就还是需要转出吗？
家权老师
2023 11/30 17:22
是的，就是按转出处理就是
阅读 230
描述你的问题，直接向老师提问
1736
意见反馈
