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写出年初年末的账面价值，计税基础，差异。并写出会计分录，求解答，谢谢！
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会计年折旧=300/10=300
税法上折旧=300*2/10=60
年初3000万，
年末
300-30=270
减值270-220=50万元
年末账目价值=220万
2023 11/30 19:04
朱飞飞老师 
2023 11/30 19:06
会计年折旧=300/10=300
税法上折旧=300*2/10=60
年初300万，
年末
减值270-220=50万元
年末账面价值=220万元
年末计税基础300-60=240
产生可抵扣暂时性差异20万元
借：递延所得税资产 20*0.25=5
贷：所得税费用 5
84784980 
2023 11/30 19:26
年初的账面价值和计税基础咋算的
84784980
2023 11/30 19:32
年折旧不应该30么。为啥300？
朱飞飞老师
2023 11/30 19:36
写错了，多写了一个0，是30.
账面价值=原值-折旧-减值
计税基础=原值-税法折旧
84784980
2023 11/30 19:38
年末的账面价值和计税基础咋算？技术基础不应该是1920000么
84784980
2023 11/30 19:40
那就是年初的账面价值是30，计税基础是60？
朱飞飞老师
2023 11/30 19:43
同学，年初的账面价值和计税基础都是300万呀，然后年末账面价值有折旧、有减值，年末的计税基础是年初的减税法上的折旧
朱飞飞老师
2023 11/30 19:45
同学，不好意思，我看错了，你是说2010年的年初是吗？
朱飞飞老师
2023 11/30 19:49
2010年的年初，会计上是300-30=270，计税基础是300-60=240
2010年会计折旧30，税法折旧240*2/10=48
2010年末，会计220，税法=240-48=192
借：所得税费用 (220-192)*0.25=7
贷：递延所得税费负债7
同学，应该是这样，再看下呢，看看有没有问题
朱飞飞老师
2023 11/30 19:52
同学，所得税的分录不对，
2009年底：
借：所得税费用 (270-240)*0.25=7.5
贷：递延所得税负债 7.5
2010年底：
借：递延所得税费负债 0.5
贷：所得税费用 0.5
你这个题还挺复杂的，涉及两年的对比处理
84784980
2023 11/30 19:55
那个是2020年。打错了
84784980
2023 11/30 19:55
哦哦哦是我看错了，谢谢，懂了
朱飞飞老师
2023 11/30 19:59
好的，明白了就行，不客气，祝顺利
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