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账上预收账款101万，实际未开票收入103待开票。有差额，应该如何写分录？差额部分不会再次收回，也不能计入营业外支出。
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你好，借：应收账款1 预收账款101 贷：主营业务收入103
2023 11/30 22:15
84784980 
2023 11/30 22:16
不存在应收账款了，之前已经收到了
姜再斌 老师 
2023 11/30 22:23
你好，借：预收账款101 贷：主营业务收入 101 差额2万赠送，视同销售
84784980
2023 11/30 22:28
啥意思呢
姜再斌 老师
2023 11/30 22:34
实际未开票收入103待开票，不是只收到101万元么，那差额2万元收不回来，视为赠送了，视销售。
84784980
2023 11/30 22:38
101是预收账款的余额，不是只收了101
姜再斌 老师
2023 11/30 22:47
103，冲预收不是还剩于2万元么，你不是问这2万怎么处理么
84784980
2023 11/30 22:48
预收不够冲的了
姜再斌 老师
2023 11/30 22:50
预收不够冲了，就冲101，剩余的2万元不是想确认收入么，视为赠送不可以么
84784980
2023 11/30 22:54
我们主要是租赁，不存在赠品
姜再斌 老师
2023 11/30 22:56
租赁，业务视为赠送物业服务呗
84784980
2023 11/30 23:00
账务分录怎么写
姜再斌 老师
2023 12/01 10:18
你好，借：预收账款101 贷：主营业务收入 103 差额2万，你之前收到时贷方做的分录现在借方走 就可以了。
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