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老师 暂估入库金额100 实际收到50 红冲和收到票分别分录怎么做@郭老师@郭老师@郭老师
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暂估入库，借库存商品100 贷应付账款暂估100
发票来了 借库存商品 -50贷应付账款暂估-50
按照发票做账，借库存商品 50贷银行存款50
2023 12/01 09:57
84785019 
2023 12/01 09:58
老师 就是来多少冲销多少
东老师 
2023 12/01 09:58
对，发票来多多少暂时冲销多少
84785019
2023 12/01 10:00
谢谢老师
84785019
2023 12/01 10:00
发票一直没有到怎么办 到汇算清缴也没有到
东老师
2023 12/01 10:01
那就借库存商品 -100贷应付账款暂估-100 ，他暂估的都冲销了
84785019
2023 12/01 10:02
票没有到 怎么冲 拿什么冲
东老师
2023 12/01 10:03
没有发票就是冲销你暂估的这笔会计分录，意思就是说等于是没有进货的发票而已
84785019
2023 12/01 10:07
那我的利润高了
东老师
2023 12/01 10:08
你这笔业务是真实的，但是只是最终没有发票，是不是这样？
84785019
2023 12/01 10:08
这样我姐转成本哪里就负数了
东老师
2023 12/01 10:09
你这笔业务是真实的，但是只是最终没有发票，是不是这样？
84785019
2023 12/01 10:31
对的 收不到对方开的发票老师
东老师
2023 12/01 10:32
那你正常先把这笔暂估红冲的
是由于你是真实的业务，所以正常进入到库存商品，只是没有发票，不能税前扣除
84785019
2023 12/01 11:11
也就是说正常进入库存商品 不能结转成本税前扣除
东老师
2023 12/01 11:11
是没错，是的，没有发票不能税前扣除
84785019
2023 12/01 11:21
老师 那么这种情况 如果我的固定资产暂估大于实际收到的发票 这种情况 差额放在那一边
东老师
2023 12/01 11:23
那这个应付账款肯定是在借方的
84785019
2023 12/01 11:27
在贷方属于什么情况呢
84785019
2023 12/01 11:27
在借方 是不是就冲减我的固定资产账面价值了
东老师
2023 12/01 11:29
是的，等于暂估多了，需要冲销的
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