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生活服务业增值税按照加计扣除10%计算，比如我11月进项税额是12万，请问怎么计算，从计提到缴纳的完整分录怎么写，谢谢
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1.计提加计抵减额：借：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额） 12000贷：其他收益—其他 12000
2.抵减应纳税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） 108000贷：应交税费—未交增值税 108000
2023 12/01 11:42
84784974 
2023 12/01 12:15
贷应交税费—未交增值税10800元是要缴税的吗
朴老师 
2023 12/01 12:16
对的
这个要交税的哦
朴老师
2023 12/01 12:16
是贷方余额要交税的
84784974
2023 12/01 12:38
要交进项税108000元，这有什么好处呢？正常都是进项抵扣税额啊，这个反而要交，没懂？
朴老师
2023 12/01 13:09
同学你好
进项是抵扣的
你上面的分录是结转的分录
我说的是应交税费—未交增值税10800贷方余额是这个要交
84784974
2023 12/01 13:20
那请问没结转的分录怎么写
朴老师
2023 12/01 13:23
没结转就是进项借方余额和贷方销项余额
84784974
2023 12/01 13:28
没懂哦，看你上面写的，没感觉到多抵扣了进项税啊
朴老师
2023 12/01 13:31
我没说多抵扣了进项呀
朴老师
2023 12/01 13:32
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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