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企业是小规模纳税人，今年10-11月已经超了30万。现在12月因需要想升级为一般纳税人。那10-11月怎么申报做账？12月是一般纳税人又怎么做账并申报？
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你好，生效时间是12月份吗？如果是的话，十月份到11月份儿的在一月份申报，需要正常按照小规模的来交税，然后12月份的在一月份也申报，你申报的时候小规模的得去税务局大厅，一般纳税人的可以在电子税务局。
2023 12/01 14:14
84784996 
2023 12/01 14:18
今天是12月，申请的话，通常是12月生效还是1月？
郭老师 
2023 12/01 14:20
这个你们自己选择。
郭老师
2023 12/01 14:20
都可以的，你看一下你12月份需要按照小规模交税还是一般纳税人了。
84784996
2023 12/01 14:23
工厂12月开来的货物专票，是不是要12月抵扣？不可以留到1月的？
郭老师
2023 12/01 14:24
可以的啊，如果你12月份生效，你当月收到的专票，在一月份报税期报税之前勾选认证都行。
84784996
2023 12/01 14:30
12月生效。那所得税怎么计算？1到11月的按小规模小微企业享受优惠？12月的所得税按25%？
郭老师
2023 12/01 14:31
小型微利企业利润300万以内的，税率5%
一般纳税人和小规模都可以是小型微利企业。
84784996
2023 12/01 14:34
那就是增值税一般纳税人在1月网上申报？小规模的增值税去税局申报？一般纳税人和小规模纳税人10～12月都在电子税务局申报？
郭老师
2023 12/01 14:35
对的，是的，是这么做的。
84784996
2023 12/01 14:41
12月如果生效一般纳税人。是不是不能勾选12月前的发票作为进项，只能选12月的？
郭老师
2023 12/01 14:42
对的，是的，是这么做的。
84784996
2023 12/01 14:43
1到11月暂估供应商，可能12月才能把发票开回来。是不是开普票？这些票是不是不要管它们，不用勾选，也不用当成一般纳税人来做？
郭老师
2023 12/01 14:43
小规模期间销售出去的最好要专票。
84784996
2023 12/01 14:49
这句话没看懂。因为1-11月的时候有些货物是采购回来付款了但没收到发票，销售并开票出去了，所以做了暂估。现在12月打算改成一般纳税人，就想尽快把之前供应商缺少给我们的票要回来。如果要回来的话，12月供应商开回给我们，是不是开普票，对应回1-11月的暂估？
郭老师
2023 12/01 14:50
你好，就是这个货物什么时间销售出去的，一般纳税人还是小规模，你这个能判断出来吧？
84784996
2023 12/01 14:51
是1-11月小规模时候销售出去的，开票给客户了。只是当时没有购进的票，做了暂估分录。12月变成一般纳税人要追回工厂开票。那工厂是开普票吧？
郭老师
2023 12/01 14:53
是的是的，开普通发票就行。
84784996
2023 12/01 14:56
老板有三家公司，都是小规模。现在想把A+B公司的租金发票给了C公司用（C公司12月转一般纳税人）。如果A+B的出租方都愿意配合，合同和转账都行。那么有风险吗？
郭老师
2023 12/01 14:57
这个具体的是什么租金房屋的吗？但是C公司全能用得上吗？
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