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问题已解决
税务局通知，我单位21年的几张票对方单位有问题，要做进项税额转出，总共两百多，请问怎么做账，需要调整以前年度损益吗？
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你好，之前做了成本费用是吗？如果是的话，实际有业务的，借以前年度损调整，
贷应交税费，应交增值税进项转出
2023 12/01 15:14
84784947 
2023 12/01 15:24
以前列的是安全生产费，只有两百块不属于重大事项还要调整以前年度损益吗
郭老师 
2023 12/01 15:25
你好，你是企业会计准则做账吗？只要是企业会计准则做账的话，需要。
84784947
2023 12/01 15:26
企业会计准则里面要求的是重大事项才调整以前年度损益，这个才两百块不属于重大事项啊
郭老师
2023 12/01 15:27
你是企业会计准则做账，这个根据权责发生制，它属于以前年度的调整，以前年度损益调整的就可以做以前年度损益调整，不管重大不大都重大，如果你有审计的话，他都会这么给你调整的
依据他那边就回复属于以前年度的。
84784947
2023 12/01 15:32
为什么不管重大不重大
84784947
2023 12/01 15:32
既然有这一条，那就可以执行啊
郭老师
2023 12/01 15:36
那你们就可以做。你可以做到当年
是有一个权责发生制
它属于以前年度的
不属于今年
郭老师
2023 12/01 15:36
而且针对以前年度损益调整这个，他后面还补了一个企业在资产负债表日至财务报告批准报出这之间发生的需要调整报告年度诡异的事项也可以通过本科目
84784947
2023 12/01 15:36
那我做到今年的话，账应该怎么做
郭老师
2023 12/01 15:37
当时怎么做的？借管理费用还是主营业务成本？写一下的。
郭老师
2023 12/01 15:37
求之前完整的分录写一下。
84784947
2023 12/01 15:39
也不用调整吧
郭老师
2023 12/01 15:40
财务报表可以不用调整的。
84784947
2023 12/01 15:42
对啊，那也不用调整以前年度损益吧
84784947
2023 12/01 15:42
我要做到今年的话，应该怎么做账啊
郭老师
2023 12/01 15:44
你好，你之前怎么做的，我问了你没有回复呀，就像你之前做了管理费用
借管理费用
贷进项转出
84784947
2023 12/01 15:50
之前是放在安全生产费里，我们的增值税认证以后要转到上级机构汇缴，借往来科目，贷增值税流转，现在要转出应该怎么做？
郭老师
2023 12/01 15:52
你好，你完整的科目能写一下吗？增值税流转是啥意思啊？增值税就是有个流转税，你的科目里面怎么会有增值税流转？而且还是在贷方，在贷方没有抵扣。
你抵扣了，只能是在借方，借方才能减少你的应交税费，它是一个负债类的科目。
84784947
2023 12/01 16:02
你好，这个是我们正常的做账过程
郭老师
2023 12/01 16:04
借安全生产费
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费、应交增值税、增值税流转
贷内部往来。
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