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老师，结算后勤人员试用期1天的工资， 要用应付职工薪酬_**人工资 科目这样写对吗
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您好，这个是没错的，没错
2023 12/01 16:10
84784956 
2023 12/01 16:24
老师，计提工资和发放工资的分录，你帮我写一下
小锁老师 
2023 12/01 16:41
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
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