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问题已解决
请问老师，我单位刚成立工会，单独开了工会帐户，一些工会的计提，基本户划入工会帐户、费用等分录是怎么做分录的
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您好
1、企业计提职工工会经费时：
借：管理费用——工会经费(根据费用所属部门计入相关科目)制造费用/销售费用/生产成本
贷：应付职工薪酬——工会经费
2、支付工会经费时：
借：应付职工薪酬——工会经费
贷：银行存款-基本户
工会账 （账是分开的）
借：银行存款-工会 贷：银行存款-基本户
借：管理费用-工会经费， 贷：银行存款-工会
2023 12/01 16:24
廖君老师 
2023 12/01 16:32
您好，改一个分录写错科目了
工会账 （账是分开的）
借：银行存款-工会 贷：工会经费
借：管理费用-工会经费， 贷：银行存款-工会
84784995 
2023 12/01 16:32
计提 的时候做过管理费用-工会费了，报销费用时还做管理 费用-工会费，是不是年底要核算计提和实际报销的差额，报销多和少的部分要冲出费用，
廖君老师
2023 12/01 16:36
您好，不是，工会的账不在我们报表里，工会的账套是单独的，管理费用-工会经费在2个账套里的
84784995
2023 12/01 16:40
我不要工会的帐套的分录，我只要我单位的涉及工会分录
廖君老师
2023 12/01 16:43
您好，好的，就下面2个
1、企业计提职工工会经费时：
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本——工会经费(根据费用所属部门计入相关科目)
贷：应付职工薪酬——工会经费
2、支付工会经费时：
借：应付职工薪酬——工会经费
贷：银行存款-基本户
84784995
2023 12/01 16:46
支付工会经费时：
借：应付职工薪酬——工会经费
贷：银行存款-基本户
这个工会经费按什么 依据支付的，是付给工会 的吗
廖君老师
2023 12/01 16:48
您好，
工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的,其中40%上缴县级(含)以上总工会,或由税务部门代县级(含)以上总工会扣缴,60%留存本单位工会使用
84784995
2023 12/01 16:54
计提：工资100万
借：管理费用-工会费 20000
贷：应付职工薪酬 -工会费 20000
交纳：
借：应付职工薪酬 -工会费 160
贷：银行存款 160
那么应付职工薪酬的20000-160，帐上怎么平，一直挂它余额吗
84784995
2023 12/01 16:56
交纳金额应该是8000不是160，我弄借了
廖君老师
2023 12/01 17:02
您好，交纳全2万全缴，分2笔，一笔是当地总工会账户，一笔是企业工会账户
借：应付职工薪酬 -工会费 20000
贷：银行存款 20000*40%
贷：银行存款 20000*60%
84784995
2023 12/01 20:10
好的，谢谢
廖君老师
2023 12/01 20:11
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
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