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老师这笔业务答案能解释一下吗，看不懂，只能上传一张图片
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第一个是你们单位支付的借应付账款，贷银行存款，然后第二个你之前已经加税合计做了工程施工，现在这个是专票认证之前税额的那一部分，做了工程施工，需要红冲。
2023 12/01 16:50
84784988 
2023 12/01 16:52
之前没有做价税合计200万的凭证业务
郭老师 
2023 12/01 16:53
不一定是这个200的
工程施工，你去看一下合同成本，三合家园二期人工费是不是加税合计做的，你去看科目余额表，借方有没有余额。
84784988
2023 12/01 17:22
借方是负数
郭老师
2023 12/01 17:25
借方负数表示贷方红冲的借方发生额，之前有你去查一下的，如果没有截图。
84784988
2023 12/01 17:36
另外一个项目有一模一样的业务，这个项目是第一次
郭老师
2023 12/01 17:38
这个二期只要人工费发生在这里，都算这个项目的呀，他看明细啊，人家都写了二期人工费
去看一下他是不是加税合计做账，没有做应交税费。
郭老师
2023 12/01 17:38
是的话，你就理解成之前加税合计做了成本
现在需要分开。
84784988
2023 12/01 17:51
可是之前做的一期已经冲减掉了啊，而且还是简易计税，现在二期答案为什么又变成一般计税了啊
郭老师
2023 12/01 17:53
收入减去成本，它是按照这个来交增值税的呀，差额交税
简易计税的，可以差额交税。
郭老师
2023 12/01 17:53
收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%。
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