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22年开的销售货物发票，23年收到货款 22年已经申报增值税，企业所得税，收款的时候发现这张发票当时没有做账 中途换了会计 可以补记这个销售凭证吗，怎么做会计分录
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同学，你好
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
应交税费
2023 12/03 15:27
84784972 
2023 12/03 15:28
小规模纳税人
小菲老师 
2023 12/03 15:29
同学，你好
借：银行存款
贷：利润分配
应交税费
84784972
2023 12/03 15:32
去年我都没有赚这么多钱，这种我的利润不是高了
84784972
2023 12/03 15:33
这个分录不是我把利润调高了
小菲老师
2023 12/03 15:36
同学，你好
你收入少做，那就需要在今年补做
84784972
2023 12/03 15:38
但是这个收入去年已经申报企业所得税了
小菲老师
2023 12/03 15:40
同学，你好
那你增值税、所得税都申报了吗？？
那你账和申报表不一致嘛？
84784972
2023 12/03 15:40
就是原来那个会计没有做账
84784972
2023 12/03 15:41
申报表的数据是按开票数据来做的
小菲老师
2023 12/03 15:41
同学，你好
就是申报都是对的，账没有作对嘛？
84784972
2023 12/03 15:42
是的，申报数据对的
小菲老师
2023 12/03 15:43
同学，你好
那你账这么补做进去，不要紧的，税不用补交
84784972
2023 12/03 15:43
会计交接的时候就只有一份财务报表
小菲老师
2023 12/03 15:45
同学，你好
那你把这个补做到当年就行了
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