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老师好！我查了今年4月的申报表，增值税已经把当专票做的这部分税额已经抵扣了

那么就需要做进项转出

老师好！具体怎么做呢，这本来就是一个简易征收的项目，少交的税款需要更正申报补缴吗

是的，需要更正申报当月的及以后的累计数

老师好！抵扣了的进项税，不补缴税款，红冲专票的分录，做进项税额转出可以吗

是的，后边就是做进项转出

老师好！比如前面是做的： 借：工程施工 10 应交税费-应交增值税-进项税额 0.1 贷：应付账款-***公司 10.1 现在不补缴税款，直接冲红， 借：工程施工 -10 应交税费-应交增值税-进项税额 -0.1 贷：应付账款-***公司 -10.1 然后再做 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出0.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税额0.1 是这样吗老师

本来就没认证，那么就不用转出，直接红冲就是

老师好！是已经认证了，也已经抵扣过了

借：工程施工 -10 贷：应付账款-***公司 -10.1       应交税费-应交增值税-进项税额转出0.1

老师好！这么做后就是冲红对吗？昨完还需要更正申报补缴税款吗

是的，更申报发生当月的增值税

老师好！更正申报当期的增值税申报表就得补缴增值税和附加税4万多还有滞纳金，税款做了进项税额转出后，这个月申报上个月的时候再多认证些，不补缴税款可以吗

这个建议咨询税局12366看怎么操作好