免费问答

1.当年度首次申报享受优惠时,需要采集退役士兵信息,填写《企业退役士兵采集表》,发生信息变更,应在申报所属期进行信息圆培填报。2.填写增值税申报表附表《增值税减免税申报明细表》, 选择减税性质代码及名称,填写期初余额、本期发生额、本期实际抵减税额,扣减增值税。3.填写《薯宏城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表》,调整城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税(费)依据,选择减税性质代码、填写减免税(费)额,扣减城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。4.纳税年度终了,如纳税人实际减免的增值税、城市维 护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总橘手唯 额,企业在进行企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业 所得税。当年扣减不完的,不再结转以后年度扣减。具体操 作:填写《减免所得税优惠明细表》,在第 31 行“三十一、 扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税” 对应的“金额”栏内填写减免税额,扣减企业所得税。