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我们工资、社保计提的时候的分录对吗？课堂中写的那个分录看不懂哦，因为我们是拆分开了的。1月份计提1月份的社保，1月份支付1月份的社保，2月份计提1月份工资，3月份发放3月份的工资。麻烦老师写下详细的会计分录红！
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您好，1月计提1月份社保时，借；管理费用-社保等科目，贷：应付职工薪酬-社保。1月交1月社保时，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保，贷；现金或者银行存款。2月计提1月份工资时，借；管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。3月发放1月工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款-社保，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2018 03/03 21:10
84785014 
2018 03/03 21:19
1月计提1月份社保时，单位和个人负担的社保要分开核算吗？如果是，这个会计科目怎么选择呢？2月份计提1月份的工资时， 金额是否需要把社保核算进去？
王雁鸣老师 
2018 03/03 21:26
您好，1月计提时，只计提单位部分。2月计提1月份工资时，包括社保的。
84785014
2018 03/03 21:29
1月计提时只计提单位部分，但是支付的时候是把个人部分也一起支付了的呢，这个分录的金额与实际发生的银行存款的金额就不一致啊。2月份计提工资是只包括了个人部分的社保吧？<br><br>
王雁鸣老师
2018 03/03 21:32
您好，是的，支付时把个人部分也支付了，不会不一致的，1月份交社保时，借；应付职工薪酬-社保（单位部分），其他应收款-社保（个人部分），贷；现金或者银行存款。2月份是只包括个人部分的。
84785014
2018 03/03 21:43
比较潦草，这样对吗？麻烦王老师指教！<br>
王雁鸣老师
2018 03/03 21:45
您好，对的。
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