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本月没有销项税额，但是有进项税额，结转增值税分录对吗？借：转出未交增值税 贷：进项税额
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您好，对的，是和这个意思的
2023 12/04 20:26
84785035 
2023 12/04 20:30
下一步怎么做
小锁老师 
2023 12/04 20:31
借 应交税费 未交增值税 贷 转出未交增值税
84785035
2023 12/04 20:32
这时候未交增值税就在借方了，下一步怎么做呢
小锁老师
2023 12/04 20:33
这个的话是留存的，因为这部分后期有销项了再抵扣，这个意思
84785035
2023 12/04 20:35
有销项了再抵扣，税局里面自动带出金额吧
小锁老师
2023 12/04 20:36
嗯对，是这意思的了
84785035
2023 12/04 20:43
那 借 应交税费 未交增值税，贷 转出未交增值税，在下个月有销项税额的时候，做那一笔分录呢？
小锁老师
2023 12/04 20:44
你说销项大于进项吗还是
84785035
2023 12/04 20:49
就是这个月我形成了留抵税额，你做了一笔分录借：应交税费 未交增值税，贷：转出未交增值税，这个月未交增值税就留在了借方，等到下个月，销项大于进项，怎么处理借方的未交增值税呢？
小锁老师
2023 12/04 20:51
下个月就是 借 应交税费 应交增值税 销项税额 贷 应交税费 转出未交增值税 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税，两个分录
84785035
2023 12/04 20:52
那我上个月借方的未交增值税呢
小锁老师
2023 12/04 20:54
这不是一借一贷？然后抵消借方了吗？
小锁老师
2023 12/04 20:54
这个就是留底的税额，本期销项抵扣的意思啊
84785035
2023 12/04 20:57
下个月应该正常结转增值税，借：应交税费销项税额，贷：应交税费进项税额，转出未交增值税，然后缴纳的时候，借：未交增值税贷：转出未交增值税 贷：未交增值税，是这样的吗？
小锁老师
2023 12/04 20:58
借：未交增值税贷：转出未交增值税 贷：未交增值税 少个分录吧
84785035
2023 12/04 21:01
就是借：未交增值税 贷：转出未交增值税 未交增值税，贷方两个未交增值税和转出未交增值税，一借一贷就抵消了，我是这样理解的
小锁老师
2023 12/04 21:01
嗯，是这样的，只不过一个是销项一个是进项
84785035
2023 12/04 21:02
可以把未交增值税一个做借方一个做贷方吗？
小锁老师
2023 12/04 21:03
这个是可以的，要看他是销项还是进项
小锁老师
2023 12/04 21:03
这个是可以的，要看他是销项还是进项
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