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本月没有销项税额，有进项税额，如何账务处理
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您好，借：原材料等 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2023 12/04 20:55
84785035 
2023 12/04 20:59
我们领导说不用待认证进项税额，直接抵扣进项税，形成留抵税额，这个应该怎么处理呢？
廖君老师 
2023 12/04 21:04
您好，形成留抵税额不用特别的处理，您入账 应交税费——应交增值税（进项税额）就可以
但的我们如果留抵的话，税务局可能会打电话过来让我们退税，退了就查账，我们这里好多这种
84785035
2023 12/04 21:06
领导的决定，嗯，所以，
我想问，结转增值税时候，就是分录：借：转出未交增值税 贷：进项税额，对吗
84785035
2023 12/04 21:07
然后做分录，借未交增值税，贷转出未交增值税，对吗
廖君老师
2023 12/04 21:10
您好，是的，对的，直接一步也可以
借：应交税金-未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
84785035
2023 12/04 21:17
那我就形成了一个借方的未交增值税，下个月有销项税额的时候，再怎么做呢？借：未交增值税 贷：未交增值税 转出未交增值税吗？
廖君老师
2023 12/04 21:18
您好，不用做分录了，下月如果要交增值税
借：应交税金-未交增值税 贷：银行
这里交的就是 ：应交税金-未交增值税 贷方余额
84785035
2023 12/04 21:24
明白了，感谢
廖君老师
2023 12/04 21:28
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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