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总公司和分公司的所得税汇总到总公司缴纳？那如果分公司把货物卖给总公司，总公司在卖给其他客户，那汇总所得税时营业收入怎么计算
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你好，总公司汇总分公司缴纳所得税。总分公司之间销售商品并开具发票，增值税上需要正常申报销售额和销项税额。但是会计上和企业所得税上不确认收入。
1、总公司作为商品调出方的会计处理：
借：应收账款-分公司
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
2、分公司作为商品调入方的会计处理：
借：库存商品
应交税费 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-总公司
2023 12/04 21:17
84785007 
2023 12/04 21:18
如果分公司卖给除总公司之外的其他客户就需要确定收入是吧？老师
姜再斌 老师 
2023 12/04 21:20
你好，是的，对外销售需要正常确认收入。
84785007
2023 12/04 21:20
好的，谢谢老师
姜再斌 老师
2023 12/04 21:46
你好，不用客气！很高兴为解答。
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