问题已解决
老师,单位职工食堂,采购食材。单位下个月代收职工部分伙食费,食材挂账,下个月支付。当月预算会计不做,下月收到伙食费和支付食材费预算会计分录是………新政府会计制度
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速问速答同学您好,收到职工伙食费,
借:银行存款 10246
贷:其他应收款—职工 2396
—职工…… 7850
无预算会计分录,
支付食材费,由于您图片给的凭证不完整,贷方科目两个数相加并不等于合计数,请提供一下完整的凭证截图,以便更好地为您解答
2023 12/04 22:54
小奇老师
2023 12/04 22:57
支付食材费的分录,需要您提供这张凭证的全部,才能给您解答的出,期待您的回复
84784969
2023 12/05 08:29
支付食材两样就依40689.9为数,因为食材分类多,难得再截图,就算两样40689.9。
84784969
2023 12/05 08:30
支付财务会计为借.其他应付款,贷银行存款。主要是预算会计
小奇老师
2023 12/05 09:32
预算会计分录是,
借:事业支出 30443.9
贷:资金结存—货币资金 30443.9
因为代收职工那部分伙食费,仅是代收之后然后转出,不是预算收入和预算支出,所以预算会计分录仅针对单位管理费用那部分做预算会计
84784969
2023 12/05 10:22
预算会计借事业支出40689.9贷资金结存40689.9.收到职工款又做笔下面的分录。这样应该也可以。比较明目
小奇老师
2023 12/05 10:35
当然,如果要在预算会计分录上体现代收职工款以及相应的支出的过程,这样做也没问题。这样做和我之前做的,收到职工的款项不做预算会计分录、然后支付时仅做30443.9的预算会计分录,结果是一样的