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问题已解决
一般纳税人建筑业公司，现在发现以前会计今年4月份把某简易征收项目收到的专票抵扣了，12月申报11月增值税的时候做进项税额转出，11月开的是普3%，3万多增值税，再加上进项税额转出的4万多，11月得交7万多的增值税，可不可以认证一些进项，减少交的增值税
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可以的，可以这么做的。
2023 12/05 08:31
84785016 
2023 12/05 08:35
老师好！那11月开的是普3%，可以认证吗？进项税额转出的4万多是4月份的税款，这部分转出后等于是4月少认证了4万多，现在还可以认证吗
郭老师 
2023 12/05 08:37
不可以的，普通发票抵扣不了增值税。
郭老师
2023 12/05 08:37
这个月报税之前都可以认证，前提是开票日期是11月底之前的。
84785016
2023 12/05 08:39
老师好！11月开的是普3%，不能抵扣进项税。可是4月份开的是专9%，现在把4万多转出，等于是4月少认证了，现在可以补认证4月的吗
郭老师
2023 12/05 08:39
补不了了
现在所属期都是11月份了，之前的肯定没法补。
84785016
2023 12/05 08:42
老师好！那就是说这个月就不能认证抵扣，普3%的3万多和进项转出的4万多都得一起交
郭老师
2023 12/05 08:42
对的，是的，是这么做的。
84785016
2023 12/05 08:44
老师好！那进项转出的4万多等于是补交4月份少交的税款，需要交滞纳金不
郭老师
2023 12/05 08:44
更正申报四月份的申报表，需要交滞纳金的。
84785016
2023 12/05 08:47
老师，更正了4月份申报表，后面5、6、7、8、9、10月的全年累计数是不是还得更正申报
郭老师
2023 12/05 08:48
你好对的
是这么做的
84785016
2023 12/05 08:50
老师，我昨天打12366，说不用更正4月份申报表，只要在11月申报表里面附表2填进项转出金额补缴税款就可以了，不需要缴纳滞纳金，也不需要更正当月和以后的申报表
郭老师
2023 12/05 08:52
如果一旦税务局查到，后期很有可能会要求你们补税，毕竟你四月份都抵扣了
84785016
2023 12/05 09:01
老师好，4月是抵扣了，但是申报11月时已经做进项税额转出了，等于已经补税了呀，顶多需要再补个滞纳金
84785016
2023 12/05 09:02
但是不更正当月的就没有滞纳金
郭老师
2023 12/05 09:02
可是你晚了呀，你四月份就应该进项转出，不允许抵扣，你四月份多抵扣了。
郭老师
2023 12/05 09:03
不更正没有滞纳金，但是不能保证肯定以后税务局不找你们，一旦找你们的话，需要补的从四五月份开始，一直补到找你的时间
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