免费问答

老师我昨天在会计问也问了大概同样的问题，得到不同的说法，请您帮忙再看一下

看看分录就明白了 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税        借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

请问老师实操上这两道题为什么计提工资的时候，一个只计提单位部分，而另一个却计提了单位和个人 的？到底哪一个对？

只计提单位部分是对的哈

老师 ，可能我之前表述的不清楚。我的意思是计提工资时，按应发工资总额计提，也就是包含了个人承担部分。而计提社保、公积金等时，就只用计提公司承担部分，这样理解对吗？谢谢

是的，就是那样理解的

谢谢 老 师的解答

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