华纳股份有限公司 2017 年“未分配利润”年初贷方余额 100 万元，按 10%提取法定盈余公积金，所得税税率 25%，2017 年至 2019 年的有关资料如下：（1）2017 年实现净利 200 万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利 150 万元；（2）2018 年发生亏损 200 万元（假设无以前年度未弥补亏损）；（3）2019 年实现利润总额 600 万元。（三）要求计算 2019 年应交的所得税（假设无纳税调整事项）；计算2019年应提取的法定盈余公积；计算2019年可分配利润；编制2019年的有关期末结转分录。可以解答一下这道题吗具体数额怎么来的也解释一下_实务

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华纳股份有限公司 2017 年“未分配利润”年初贷方余额 100 万元，按 10%提取法定盈余公积金，所得税税率 25%，2017 年至 2019 年的有关资料如下：（1）2017 年实现净利 200 万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利 150 万元；（2）2018 年发生亏损 200 万元（假设无以前年度未弥补亏损）；（3）2019 年实现利润总额 600 万元。（三）要求计算 2019 年应交的所得税（假设无纳税调整事项）；计算2019年应提取的法定盈余公积；计算2019年可分配利润；编制2019年的有关期末结转分录。可以解答一下这道题吗具体数额怎么来的也解释一下

84784978| 提问时间：2023 12/05 11:20

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晓旭老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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2023 12/05 11:23

晓旭老师

2023 12/05 11:40

2017年 1、借：利润分配-提取法定盈余公积20 现金股利150 贷：盈余公积-法定盈余公积20 应付股利150 期末利润分配-未分配利润余额 100+200-20-150=130 2018年直接借：利润分配-未分配利润 200 贷：本年利润 2019年先弥补上年亏损利润总额是600-200=400 所得税400*25%=100 净利润400-100=300 300*10%=30（提取盈余公积）借：本年利润 300 贷：利润分配-未分配利润300 借：利润分配-提法定盈余30 贷：盈余公积300 借：利润分配-未分配利润30 贷:利润分配-提法定盈余30