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接国税电话，说是去年有一个供应商现在是异常户，所以去年开出来的发票认证掉要转出。凭证怎么做？
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借：库存商品、原材料
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023 12/05 11:52
84784992 
2023 12/05 13:56
老师不是用以前年度损益调整吗？
岳老师 
2023 12/05 14:17
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84784992
2023 12/05 14:20
老师，到底放哪个科目？
岳老师
2023 12/05 14:27
如果买的货物已经结转损益，就用以前年度损益调整；如果未用，就用库存商品、原材料。
84784992
2023 12/05 15:00
成本那一块需要账务处理吗？
岳老师
2023 12/05 15:05
原先入的成本不用处理。
84784992
2023 12/05 15:08
到时异常户转回正常，凭证怎么做？跨年又怎么？
岳老师
2023 12/05 15:14
若转回正常，把上面转出分录再反过来写一下即可。
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