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比如这个月进项10，销项5，怎么做结转税金，怎么做账
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你好，进项10，销项5，一般纳税人单位结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）5
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10
2023 12/05 13:35
84785038 
2023 12/05 13:36
那第二个月又是有多的进项，怎么做账
邹老师 
2023 12/05 13:37
你好，第二个月，还是进项大于销项？
84785038
2023 12/05 13:39
对的，第二个月怎么做账
邹老师
2023 12/05 13:39
你好，那还是这样做结转分录啊
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84785038
2023 12/05 13:40
进项大于销项，不用缴纳增值税，那附加税也不用结转吧
邹老师
2023 12/05 13:41
你好，进项大于销项，不用缴纳增值税，这种情况不需要计提附加税
84785038
2023 12/05 13:43
还有一个问题，第二个月是因为上个月有留抵税额才导致进项大于销项，凭证还是那样做啊
邹老师
2023 12/05 13:44
你好，第二个月本来是销项大于进项（比如销项6，进项5），只是有留抵才导致进项大于销项？
84785038
2023 12/05 13:45
对的，是这样，
邹老师
2023 12/05 13:46
你好，那第二个月结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84785038
2023 12/05 13:49
那转出未交增值税有余额就留着第三个月继续抵扣是吧
邹老师
2023 12/05 13:49
你好，是的，是这样的
84785038
2023 12/05 13:53
那个年度结转利润分配的分录什么时候做，是在1月份做年度利润分配的分录吗
邹老师
2023 12/05 13:54
你好，年度结转利润分配的分录，是在12月底的时候做
84785038
2023 12/05 14:20
我们公司是外包给4S店做汽车洗车美容的，然后现在也给4S店供货，那供货这块收入算主营业务收入吗？还是
邹老师
2023 12/05 14:22
你好，给4S店供货，是需要计入 主营业务收入 科目核算的
（如果今后是不同问题，请分别提问，谢谢配合）
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