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请问老师采购退货做的红冲，那我计提增值税的时候做的红冲的进项税应该用什么科目
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你好！你可以正常用进项税额，然后金额写负数
2023 12/05 14:16
84784953 
2023 12/05 14:24
那就是进项税额在贷方写负数对吗？
宋生老师 
2023 12/05 14:24
你好！贷方就不写负数了。贷方的话，你就写应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784953
2023 12/05 14:26
是计提增值税的时候，进项税额之前库存商品退货，进项税额就红冲了，就没有用进项税转出这个科目，导致计提用同科目的时候是负数
84784953
2023 12/05 14:27
写错了，是进项税额转出余额是负数
84784953
2023 12/05 14:29
我是需要交税，销项大于进项的情况，并且还有这个进项税转出的情况
宋生老师
2023 12/05 14:31
你好！你只要看最终要不要缴税，要交多少税，在月末
将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784953
2023 12/05 14:41
你好，老师，我是这样做的分录，就是之前退货红冲的进项税计提增值税的时候用的进项税转出底下余额是负数金额
84784953
2023 12/05 14:41
就是那个1188.41
宋生老师
2023 12/05 14:44
你好！你的问题是什么
84784953
2023 12/05 14:45
我的问题是您看图片那个用进项税转出1188.41为什么底下显示余额-1188.41，这个进项税额是上月采购红冲了的
宋生老师
2023 12/05 14:48
你好！这个应该是你之前进项税额转出就有金额的。你可以看下明细账
84784953
2023 12/05 14:53
之前明细账是进项税借方为-1188.41
宋生老师
2023 12/05 15:02
你好！借方负数，就是相当于贷方了
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