00:10:00
问题已解决
去年一笔暂估入账的库存商品，今年汇算清缴的时候取得了发票，今年账该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，暂估，一般为：借：库存商品，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：应付账款红字，
你好，
据发票记
借：库存商品，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
2023 12/05 19:56
84784996 
2023 12/05 20:06
这笔业务已经跨年了，可以在收到发票的当年红冲？
易 老师 
2023 12/05 20:07
同学您好，这个每期都是要做一次的，月末做暂估，月初可红冲，然后月末再暂估。。。。如此往复。
84784996
2023 12/05 20:19
老师 例如2022年12月31日记账如下:
借:库存商品 10万
贷:应付账款-暂估 10万
2023年2月份才取得这笔10万的发票，所得税汇算清缴正常抵扣没问题，但这笔账不能调2022年的吧？不是特别理解
易 老师
2023 12/05 20:39
同学您好，23年1月初就红冲了，23年1月月末暂估了
84784996
2023 12/05 22:38
23年1月暂估了，那2月取得发票是在2月红冲暂估，重新做分录，但是22年所得税汇算清缴已经抵扣了，23年账是不是重复了？
易 老师
2023 12/05 22:40
同学您好，月末30暂估次月初1号红冲，完全是对冲为0了的
84784996
2023 12/05 22:47
那我这笔暂估到底是算22年还是23年呢？有点晕 按理是22年的费用，所得税也可抵扣，但是23年还要重新做正确的分录 库存商品增加 增值税进项也是在23年呀
易 老师
2023 12/05 22:50
同学您好，看入库单是什么时候就知道的
阅读 291
描述你的问题，直接向老师提问
240
意见反馈
