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老师，你好麻烦看一下，这个10月份的社保在10月份是已计提，已缴纳，我这11月份发放工资的分录要怎么做
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你好，发放11月份工资直接借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023 12/05 22:07
84785036 
2023 12/05 22:41
社保，这些呢
小轩老师 
2023 12/05 22:43
11月份社保计提和缴纳分录跟之前月份的一样
84785036
2023 12/05 22:57
老师，你看我给你发的照片，我说11月份发放10月份工资怎么做分录
小轩老师
2023 12/05 23:10
你好，11月份发放10月份工资账务处理如下：
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(个人)
贷：银行存款(实发数)
84785036
2023 12/05 23:11
老师，社保已经在前面计提了
小轩老师
2023 12/06 00:20
你好，我上面的会计分录是贷：应付职工薪酬—社保费个人的，相当于你图片的会计科目其他应付款—个人。因为你已经做了一笔借：其他应付款—个人，所以11月份发放10月份工资时，要冲回其他应付款—个人。那如果按照你的会计科目做会计分录的话，借：借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷：其他应付款—个人
贷：银行存款(实发数)
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