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补缴所属期8月的加计抵减中的本期调减额了，怎么平账！
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你是说因为不符合加计抵减条件，因而补缴了增值税吗？
2023 12/06 08:58
84785019 
2023 12/06 09:08
对，烟酒类专票不给抵扣增值税，8月份的时候已经做进项税额转出并且补缴这部分税额，但是在这个进项税额的金额没有做加计抵减调减额，税务局让补上，已经补缴扣款，所以现在怎么平账？
岳老师 
2023 12/06 09:13
借：其他收益
贷：应交税费-未交增值税
84785019
2023 12/06 09:17
为什么？不是要红冲8月份多计提的这笔金额吗？假如补交的是30元，借：应缴税费-增值税加计抵减-30，这样的吗
岳老师
2023 12/06 09:19
我上面给你的分录，就是加计抵减的计提分录反过来写的。
84785019
2023 12/06 09:20
但是没有其他收益这个科目
84785019
2023 12/06 09:21
我们的软件上会计科目上没有设这个
岳老师
2023 12/06 09:28
那你应当设置这个科目的。
84785019
2023 12/06 09:40
假如不设置这个科目还有别的平账科目吗？
岳老师
2023 12/06 09:44
那就改用营业外收入吧。
84785019
2023 12/06 09:49
那是借:1:营业外收入30，贷:应交税费-应交增值税30。2：借应缴税费-应交增值税30，贷:银存30是吗？
岳老师
2023 12/06 10:33
对，就是这样来写的。
84785019
2023 12/06 10:35
好的，谢谢
岳老师
2023 12/06 10:37
不客气，祝学习进步。
84785019
2023 12/06 10:45
老师，不对啊，是我们补缴的，不计收入吧，是不是营业外支出
岳老师
2023 12/06 10:51
这是冲减营业外收入。
84785019
2023 12/06 12:02
之前做进项税额加计抵减的时候是借:应交税费-加计抵减，贷:营业外收入，现在就是冲减回去是吧？
岳老师
2023 12/06 13:28
对，非常正确，就是如此。
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